اخبار و اعلانات
آمار
| تعداد نشریات | 38 |
| تعداد شماره‌ها | 1,240 |
| تعداد مقالات | 8,993 |
| تعداد مشاهده مقاله | 7,843,306 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 4,705,024 |
بررسی مولفه های موثر بر شفافیت بانکی در ایران؛ رویکرد داده‌های تابلویی | ||
| پژوهشهای راهبردی بودجه و مالیه | ||
| مقاله 3، دوره 5، شماره 3 - شماره پیاپی 19، مهر 1403، صفحه 65-89 اصل مقاله (1.19 M) | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| نویسنده | ||
| موسی شهبازی غیاثی* | ||
| عضو هیات علمی مرکز پژوهشهای مجلس | ||
| تاریخ دریافت: 06 بهمن 1402، تاریخ بازنگری: 31 اردیبهشت 1403، تاریخ پذیرش: 18 مهر 1403 | ||
| چکیده | ||
| ماهیت متفاوت بانکها نسبت به دیگر بنگاه‌های اقتصادی از حیث قدرت خلق پول، اهمیت شفافیت را در بانکها دوچندان می‌کند. در این پژوهش شاخص میزان پایبندی اعضای شبکه بانکی به مؤلفه‌های شفافیت کمیته بال برگرفته از پژوهش بارث، کاپیرو و لوین (2013) طراحی و محاسبه گردید که نتایج نشان داد شبکه بانکی کشور نتوانسته است پایبندی کامل به مؤلفه‌های شفافیت داشته باشد. در راستای شناسایی عوامل موثر بر شفافیت بانکها، این پژوهش به بررسی ارتباط میان شفافیت با عوامل مرتبط با مالکیت بانکها، واسطه‌گری مالی بانکها، ریسک‌پذیری بانکها و بازار بانکها می‌پردازد. نتایج این پژوهش با استفاده از روش رگرسیون پنل رندوم افکت نشان می‌دهد در بخش واسطه‌گری مالی بانک‌های سودآورتر، در عمق و زمان‌بندی انتشار اطلاعات شفاف و منظم‌تر عمل کرده‌اند. این شفافیت بیشتر در بانک‌های با سودآوری بالاتر را میتوان به فشار جمعی سهامدارانی که به دلیل سود بانک در بازار جذب آن شده اند نسبت داد. در عوامل مربوط به ریسک پذیری بانکها، دارایی‌های موزون، نسبت کفایت سرمایه و داشتن اوراق دولتی بیشتر منجر به افزایش میزان شفافیت اعضای شبکه بانکی کشور می شود. به همین ترتیب افزایش سرمایه‌گذاری در سهام منجر به افزایش ریسک‌پذیری و کاهش شفافیت بانکها می گردد. افزایش مانده مطالبات از شرکت‌های فرعی و وابسته به‌عنوان مهم‌ترین شاخص در دسترس برای بنگاه‌داری بانکها، و همچنین افزایش مطالبات مشکوک‌الوصل منجر به کاهش شفافیت بانکها می‌شود. در میان متغیرهای بازار نیز نسبت ارزش دفتری به ارزش بازاری منجر به کاهش شفافیت می‌شود. | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| شفافیت؛ شبکه بانکی؛ واسطه‌گری مالی؛ ریسک‌پذیری؛ بازار | ||
| عنوان مقاله [English] | ||
| Examining the factors affecting banking transparency in Iran; Panel data approach | ||
| نویسندگان [English] | ||
| mousa shahbazi | ||
| دبیر کمیسیون اقتصادی دولت | ||
| چکیده [English] | ||
| The different nature of banks compared to other economic enterprises in terms of money creation power doubles the importance of transparency in banks. In this research, the index of the adherence of the members of the banking network to the transparency components of the Ball Committee was designed and calculated based on the research of Barth, Kapiro and Levin (2013), and the results showed that the country's banking network has not been able to fully adhere to the transparency components. In order to identify the factors affecting the transparency of banks, this research examines the relationship between transparency and factors related to bank ownership, financial intermediation of banks, risk taking of banks and banks' market. The results of this research, using the random effect panel regression method, show that in the financial intermediation sector, more profitable banks have acted more transparently and regularly in the depth and timing of information release. This greater transparency in banks with higher profitability can be attributed to the collective pressure of shareholders who are attracted to the market due to the bank's profits. In the factors related to banks' risk-taking, balanced assets, capital adequacy ratio and having more government bonds lead to an increase in the transparency of the members of the country's banking network. In the same way, the increase in investment in stocks leads to an increase in risk-taking and a decrease in the transparency of banks. | ||
| کلیدواژه‌ها [English] | ||
| Transparency, Banking system, Financial Intermediate, Risk Taking, Market | ||
| مراجع | ||
|
Ahmadi, Z., and Farhanian, M. (1393). Measuring systemic risk with conditional value-at-risk approach and final expected loss in Tehran Stock Exchange. Stock Exchange Quarterly, 7 (26), 3-22. [In Persian]
Arin Tabar, Ahmed, Fil Saraei, Mehdi and Bakhtiari, Faezeh. (1401). Investigating the role of non-transparency of financial information and audit quality on the relationship between aggressive taxation and stock price synchronization in companies listed on the stock exchange. Budget and Finance Strategic Research 3(4), 127-89. [In Persian]
Azari Qahlo, AM, Rostgar, M., and Azizzadeh, F. (1395). Comparison of systemic risk measurement approaches in Tehran stock exchange companies. Master's thesis, Kharazmi University, Faculty of Financial Sciences, Tehran. [In Persian]
Barth, J. R., Caprio, G., & Levine, R. (2013). Bank regulation and supervision in 180 countries from 1999 to 2011. Journal of Financial Economic Policy.
Basel Committee on Banking Supervision, Standards Revised Pillar 3 Disclosure Requirements, Bank for International Settlements, January 2015
Battaglia, F., & Gallo, A. (2017). Strong boards, ownership concentration and EU banks’ systemic risk-taking: Evidence from the financial crisis. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 46, 128-146.
Baumann, U., & Nier, E. (2005). Disclosure, volatility, and transparency: an empirical investigation into the value of bank disclosure. SSRN.
Baumann, U.; Nier, E. (2006). Market discipline, disclosure and moral hazard in banking. Journal of Financial Intermediation, 15, 332-361. doi:10.1016/j.jfi.2006.03.001
Baumann, U.; Nier, E. (2003). Market discipline and financial stability: some empirical evidence. Financial Industry and Regulation Division, Bank of England, Financial Stability Report. Retrieved May 5, 2011, from http://www.bankofengland.co.uk/publications/fsr/2003/fsr14art7.pdf
Calomiris, C. W., & Mason, J. R. (2003). Consequences of bank distress during the Great Depression. American Economic Review, 93(3), 937-947.
Calomiris, C.W. and Kahn, C.M., 1991. The role of demandable debt in structuring optimal banking arrangements. American Economic Review, pp.497-513.
Douissa, I. B. (2011). Measuring banking transparency in compliance with Basel II requirements. Current Issues of Business & Law, 6(1), 90-110.
Gorton, G. (2013). The development of opacity in U.S. banking. Working paper. Yale University.
Kaviani, Maitham and Fakhrhosseini, Seyyed Fakhreddin. (1402). The effect of inclusive financial disclosure on bank performance: the moderating role of market competition and ownership structure. Strategic Budget and Finance Research 4(3), 107-131. [In Persian]
Madrakian, Hassan and Hossein, Karbasi Yazdi and Abbas, Khosh Mehr. Evaluating the usefulness of independent auditor and legal inspector's report clauses in the transparency of financial statements of commercial banks, Financial Accounting and Audit Research Journal, 2009. [In Persian]
Mehrani, Sasan, and Mohammadi Oroja, Faezeh. (1400). Investigating the impact of lack of banking transparency on the ability to apply waiver policy by the regulatory authority. Accounting and auditing reviews, 28(3), 487-506. [In Persian]
Nasution, A. H., Nasution, B., & Saidin, O. K. (2020). Transparency standards and information disclosure of bank business activities. In IOP Conference Series: Earth and Environmental Science (Vol. 452, No. 1, p. 012040). IOP Publishing.
Nier, E. (2005). Bank stability and transparency. Journal of Financial Stability, 1(3), 342–354. doi:10.1016/j.jfs.2005.02.007
Oino, I. (2019), "Do disclosure and transparency affect bank’s financial performance?", Corporate Governance, Vol. 19 No. 6, pp. 1344-1361. https://doi. rg/10.1108/CG-12-2018-0378
Srairi, S. (2019). Transparency and bank risk-taking in GCC Islamic banking. Borsa Istanbul Review, 19, S64-S74.
Tadesse, S. (2006). The economic value of regulated disclosure: Evidence from the banking sector. Journal of accounting and Public Policy, 25(1), 32-70.
Zaman, R., Arslan, M., & Siddiqui, M. A. (2014). Corporate governance and firm performance: the role of transparency & disclosure in banking sector of Pakistan. International letters of social and humanistic sciences, 43, 152-166 | ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 92 تعداد دریافت فایل اصل مقاله: 97 |
||